ISA 계좌: 절세와 재산 형성을 돕는 금융 상품

오늘은 ISA 계좌에 대한 정보와 장단덤에 대해 이야기 하고자 합니다.

 

ISA(Individual Savings Account)는 저금리·고령화 시대에 대비하여 국민의 자산 관리를 지원하고 절세 혜택을 통해 재산 형성을 돕기 위해 2016년 3월에 도입된 금융상품입니다. 이 계좌는 투자와 절세를 동시에 실현할 수 있는 유용한 도구로, 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운영할 수 있는 점이 특징입니다.

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금융위원회가 밝힌 ISA 도입 취지

1. 재산 형성 지원 확대
   기존 특정 계층에 국한되던 세제지원 혜택을 모든 국민으로 확대.
2. 기존 상품 재설계
   근로자와 자영업자를 위한 재형저축, 소득공제장기펀드를 통합·개편하여 ISA로 재탄생.
3. 장기 투자 문화 장려
   안정적인 재산 형성과 노후 대비를 위한 장기적 투자 문화 조성.

 

금융 위원회 자료

 

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ISA의 주요 특징

1. 다양한 금융상품 통합
   ISA 계좌에는 예금, 펀드(ETF, 리츠 포함), 주가연계증권(ELS), 국내 주식(투자중개형 한정) 등 다양한 금융상품을 담을 수 있습니다.
2. 운용 방식
   가입자는 아래 세 가지 운용 방식 중 하나를 선택할 수 있습니다.
   • 신탁형: 금융사에 매매만을 신탁하되, 투자자가 직접 운용.
   • 일임형: 금융사에 투자를 일임하며, 전문가가 제시하는 모델 포트폴리오 기반으로 운용.
   • 투자중개형: 2021년 도입. 국내 주식 직접 투자가 가능하며, 예금·적금은 포함되지 않음.
3. 비과세 혜택 및 절세 효과
   • 계좌 내 발생한 손익 통산으로 과세 대상 소득이 결정.
   • 순이익 중 **200만 원(서민형·농어민형은 400만 원)**까지 비과세.
   • 초과 금액은 9.9%의 분리과세 적용.
   • 과세는 계좌 만기 시점(의무 가입기간 3년)에서 한 번에 정산.
   • 중도 인출 가능: 납입 원금 내에서 자유롭게 인출할 수 있으며, 수익금 인출 시 세제 혜택은 적용되지 않음.
4. 가입 조건 및 납입 한도
   • 가입 가능:
     • 19세 이상 국내 거주자(소득 무관)
     • 15~18세 근로소득자
   • 납입 한도:
     • 연간 2,000만 원, 5년간 1억 원까지
   • 전년도 납입 한도를 사용하지 않은 경우 이월 가능.
5. 만기 연장 및 자금 이체
   • 만기(3년) 시 연장 가능.
   • 만기 자금을 연금계좌(연금저축계좌 또는 IRP)로 이체하면 추가적인 세액공제 혜택과 낮은 연금소득세율(3.3~5.5%) 적용 가능.

 

금융 위원회 자료

 

 

 

 

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ISA의 절세 효과, 이렇게 다릅니다!

1. 손익 통산
   ISA는 투자상품별로 손익을 합산해 순이익을 기준으로 과세합니다. 예를 들어 펀드에서 500만 원의 이익, ELS에서 300만 원의 손실이 발생한 경우, 총 순이익 200만 원은 비과세 처리됩니다.
2. 분리과세
   비과세 한도를 초과한 금액은 종합소득세(최대 45%)가 아닌 9.9%의 낮은 세율로 과세됩니다.
3. 의무가입 기간 준수 시 혜택 유지
   중도 해지 시, 비과세 혜택과 낮은 세율 적용 혜택은 소급 취소되므로 주의가 필요합니다.
4. 다양한 투자 상품 활용 가능
   주식, 펀드, 리츠 등 다양한 자산에 투자하여 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
5. 수수료 유의
   ISA는 계좌 운영 수수료가 발생합니다. 금융사별 수수료 정책을 비교하여 실질 절세 효과가 있는지 확인해야 합니다.

 

 

은행연합회 ISA 전용 예금 금리비교(2024년11월 16일 기준)

 

 

 

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ISA와 CMA의 차이점

• ISA는 장기 투자 및 절세를 목적으로 설계된 금융상품.
• CMA는 단기 자금 운용 및 높은 유동성을 중시하는 상품.

ISA는 재산 형성, 투자, 절세를 동시에 고려하는 분들에게 적합한 금융상품입니다. 

 

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ISA의 한계와 비교

1. 해외 절세 은퇴계좌와의 비교
   • 미국의 IRA(Individual Retirement Account), 401(k)와 비교할 때 ISA의 한계가 두드러집니다:
     • 만기 제한 없음: 미국 IRA나 401(k)는 만기가 없어 인출 시점까지 세금을 부과하지 않습니다.
     • 납입 한도 없음: ISA는 연 2천만 원, 최대 1억 원으로 한정되어 있으나, 해외 계좌는 무제한입니다.
     • 세액공제 혜택: 미국 IRA, 401(k)는 납입금액만큼 소득에서 공제되지만, ISA는 해당 혜택이 없습니다.
     • 금융소득 전액 면제: 해외 계좌는 계좌 내 발생한 모든 금융소득이 면세되지만, ISA는 한도가 있습니다.
2. ISA와 건강보험료 문제
   • ISA 계좌로 인한 금융소득이 연 1천만 원을 초과하면 피부양자 자격 상실 또는 지역건강보험료 인상이 발생할 수 있습니다.
   • 예: 연 10% 수익률로 5년 동안 매년 2천만 원을 납입했다면, 만기 해지 시 1천만 원의 금융소득이 한꺼번에 발생해 문제를 초래할 수 있습니다.

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ISA는 위험성 있는 투자 상품이나 다양한 금융상품의 통합적 운용에 적합하며, 특히 2025년 이후 금융투자소득세 도입에 따른 절세 효과가 기대됩니다. 다만, 수수료 구조와 금융소득이 건강보험료에 미치는 영향을 고려해야 하며, 해외 절세 계좌에 비해 제한적이라는 점을 유념해야 합니다.